News Privates Darlehen – Was muss steuerlich beachtet werden? Geschrieben von Trimborn. Partner am 13. August 2020 in News Sofern man ein gutes Einkommen hat, könnte es irgendwann relevant werden, dass man privat Geld verleihen möchte. Dabei könnte man beispielsweise einen Freund finanziell unterstützen oder die privaten Ersparnisse über ein Kreditportal anbieten, um Zinsen zu erhalten. Egal ob man die finanziellen Mittel an einen Freund oder eine fremde Person verleiht, handelt es sich stets um ein privates Darlehen, sobald Zinsen anfallen. Zinsen sind Einnahmen und damit auch steuerlich relevant. In diesem Beitrag werden wir daher erläutern, was bei privaten Darlehen steuerlich beachtet werden sollte. Was versteht man unter einem Privatkredit? Klassischerweise werden Kredite von Banken, also einer juristischen Person, vergeben. Bei einem privaten Kredit sind Sie als natürliche Person der Geldgeber. Privatdarlehen: Zinsen für Darlehen an Angehörige versteuern? | Stiftung Warentest. Ein solches Darlehen wird häufig an Familie oder Freunde gegeben, weil eine Bank möglicherweise nicht gewillt ist den entsprechenden Kreditrahmen zuzusagen.
[12] Sind Anteilseignerin und Schuldnerin der Kapitalerträge jeweils Kapitalgesellschaften, kann der Steuerpflichtige als Gläubiger der Kapitalerträge jedenfalls dann eine der Anteilseigner-Kapitalgesellschaft nahe stehende Person i. S. d. § 32d Abs. Privatdarlehen: Wann die Abgeltungssteuer genutzt werden kann - dhz.net. 2 Satz 1 Nr. 1 b Satz 2 EStG sein, wenn er aufgrund seiner Beteiligung über die Mehrheit der Stimmrechte in deren Gesellschafterversammlung verfügt. [13] Ein Antrag nach § 32d Abs. 2 EStG kann auch noch nach Abgabe der Steuererklärung gestellt werden... Das ist nur ein Ausschnitt aus dem Produkt Haufe Finance Office Premium. Sie wollen mehr? Dann testen Sie hier live & unverbindlich Haufe Finance Office Premium 30 Minuten lang und lesen Sie den gesamten Inhalt.
Aktenzeichen VIII R 44/13, VIII R 9/13, VIII R 35/13). Was gilt bei Ehepaaren? Nun entschied der Bundesfinanzhof, wann diese Regelung bei Darlehen zwischen Eheleuten anzuwenden ist: Natürlich sind Eheleute "einander nahe stehende Personen", weil das auf der Ehe beruhende Verhältnis auf eine enge Bindung schließen lässt. Aber der Bundesfinanzhof macht hier eine wichtige Einschränkung (Aktenzeichen VIII R 8/14): Allein die Ehe und das daraus abgeleitete persönliche Interesse an der Erzielung der Einkünfte des anderen begründet noch kein schädliches Näheverhältnis. Wenn aber der Darlehensnehmer bei der Aufnahme des Darlehens von dem Darlehensgeber finanziell abhängig ist, sodass ein Beherrschungsverhältnis vorliegt, ist ein Näheverhältnis gegeben. Folge: Beim Darlehensgeber ist der vorteilhafte Abgeltungsteuersatz ausgeschlossen. Bis zu 45 Prozent Steuern sparen! Im Umkehrschluss bedeutet das: Ist der Ehepartner als Darlehensnehmer nicht finanziell abhängig vom anderen Partner, kann dieser die erhaltenen Darlehenszinsen mit dem Abgeltungsteuersatz von 25 Prozent versteuern.
Das bringt nicht nur Sicherheit für Sie und den Kreditnehmer, sondern dient auch als Vorlage beim Finanzamt. Auf einen Verwendungszweck können Sie in dem Vertrag hingegen verzichten. Grundsätzlich können Sie die Zinsen bei einem Privatkredit so gestalten, wie Sie möchten. Es wird aber empfohlen, sich an der marktüblichen Verzinsung zu orientieren. Keine gute Idee wäre es, dem Finanzamt zu verschweigen, dass Sie durch Zinsen für einen Privatkredit Geld verdient haben. Kommt das anschließend heraus, riskieren Sie eine Strafe wegen Steuerhinterziehung. Und die nicht gezahlten Steuern müssen Sie natürlich nachträglich auch noch berappen. Und was ist mit Privatdarlehen an Kreditnehmer im Ausland? Manche Onlineportale vermitteln auch Privatdarlehen an Kreditnehmer im Ausland. Ist das bei Ihnen der Fall, müssen Sie möglicherweise die sogenannte Quellensteuer bezahlen. Dabei handelt es sich um ausländische Steuern auf Zinserträge, die Ihnen direkt abgezogen werden. Das Finanzamt verrechnet die ausländische Quellensteuer mit der zu zahlenden Abgeltungssteuer.
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